3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Максимальная сумма возврата при продаже земли составляет 1 000 000 рублей. Но иногда физическому лицу выгоднее не прибегать к вычету, а воспользоваться правом снизить величину дохода. Для этого нужно представить документы, подтверждающие траты на приобретение участка.

Что нужно знать о подаче декларации в ФНС после продажи квартиры?

• Подавайте декларацию на сайте ФНС, если продали недвижимость, которой владели менее трех лет.

• Заполните необходимые разделы и приложения.

• Выберите способ оплаты налога: имущественный вычет или уменьшение суммы налога за счет расходов.

• Из документов приложите копию договора купли-продажи, выписку из ЕГРН, акт приема-передачи собственности и платежные реквизиты.

• Если владеете несколькими квартирами и одну из них продаете менее чем через пять лет после покупки, тоже придется подавать декларацию.

Какой налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

Если недвижимость получена в подарок от члена семьи или близкого родственника, не нужно платить налог с продажи через три года после получения права собственности (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Близкие родственники, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ и ст. 14 Семейного Кодекса РФ, – это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии: родители и дети; дедушки, бабушки и внуки; полнородные и неполнородные братья и сестры.

Пример:

В феврале 2017 года брат подарил вам комнату в коммунальной квартире. Если вы продадите ее после марта 2020 года, то имеете право не подавать декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ с продажи. Так как комната получена в подарок от близкого родственника, то на вас распространяется 3-летний срок владения.

Как нужно заполнять 3 НДФЛ при продаже земельного участка?

1. Если вы являлись владельцем участка более трех лет, то вам не нужно будет составлять декларацию и уплачивать налог;
2. Если вы являлись собственником менее трех лет, то у вас возникает обязанность осуществить процесс подачи декларации и уплаты налога;
3. Налог уплачивается в размере 13%;
4. Титульная страница содержит в себе индивидуальные данные декларанта и контактный номер телефона для осуществления связи;
5. В листе А нужно будет указать полученный доход с реализации земельного участка. В данном случае, указывается полная сумма, которая была получена в процессе совершения сделки;
6. Лист Е содержит в себе данные по налоговому вычету или же сумме средств, которая была потрачена на осуществление приобретения земельного участка. Фактически, именно тут отображается вся информация, которая впоследствии позволяет снизить налогооблагаемую базу;
7. Первый и шестой раздел содержат в себе всю цифровую информацию, а также именно тут формируется общая сумма налогооблагаемой массы, а также указывается сумма налогов, обязательных к уплате. Все расчеты осуществляет сам декларант.

Исходя из всего сказанного, становится понятно, что составить декларацию не составит труда. Главное – быть крайне внимательными.

Продажа жилой недвижимости и земли

При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость. Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.

Здесь мы рассмотрим несколько случаев:

Образец заполнения декларации при продаже жилой недвижимости дешевле 1000000 рублей, в программе декларация:

(На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)

• В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
• В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»
• Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
• (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
• Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
• В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
• Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
• Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей

(В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн. рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

• Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
• Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
• В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
• В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
• Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
• На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости», как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости). Более подробно об этом читайте здесь.

В том случае, если вы продали недвижимость дешевле чем купили, то алгоритм заполнения будет таким же, но при этом сумма налога будет равной 0 рублей.

На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Образец заполнения 3 ндфл при продаже земельного участка менее 3 лет

При получении доходов от продажи земельных участков налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) необходимо представить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения таких доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

• Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
• В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
• В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
• Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
• На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Особенности расчета налога на землю в декларации 3 НДФЛ

• 5% от рассчитанной суммы НДФЛ c дохода от продажи по договору земельного участка. Ставка применяется ежемесячно в случае нарушения сроков подачи бланка 3 НДФЛ. Минимальная сумма штрафа ограничивается одной тысячей рублей;
• если нарушены сроки перечисления подоходного в казну, штраф составит 20%. Кроме того, инспектор рассчитает пени за каждый день просрочки по земельному налогу. В случае, если будет доказано умышленное сокрытие фактов реализации земли, ставку увеличат до 40%. В особо крупных размерах предусмотрена уголовная ответственность.

• физлицам: резидентам, к ним относят всех физлиц, находящихся на территории России более полугода, и гражданам, которые не являются резидентами РФ. Для этого они должны заполнить 3 НДФЛ с идентификационным номером налогоплательщика, внести необходимую информацию о сделке и рассчитать подоходный;
• индивидуальным предпринимателям и юрлицам.

Если же владельцы земли решили реализовать ее по отдельности, то каждое лицо может претендовать на предоставление вычета. В какие сроки производится взимание налога В 2022 году также не произошло никаких изменений, связанных непосредственно с временными рамками, касающимися осуществления денежных перечислений в государственную казну. Все сроки остались прежними. Сроки совершения выплаты в бюджет страны Декларировать поступившие к продавцу земельного участка денежные средства, классифицирующийся как доход, нужно до наступления 30 апреля следующего за годом совершения сделки двенадцатимесячного срока. Передаются данные с помощью специализированного декларационного бланка, форма которого имеются 3-НДФЛ.
Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.

• Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
• В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
• В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
• Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
• На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже земельного участка (земли)

При сделках на сумму до одного миллиона рублей проще ограничиться использованием стандартного налогового вычета, не прикладывая к декларации 3-НДФЛ дополнительных документов. Если же земельный участок был реализован за более крупную сумму или одновременно совершались несколько сделок, то выгоднее собрать все документы о понесённых расходах, если они имели место быть.

При отчёте о продаже земельного участка опираются на его стоимость при продаже. В графе дохода в декларации 3-НДФЛ указывается стоимость земельного участка, указанная в договоре купли-продажи. Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить двумя способами: прибегнуть к налоговому вычету размером в 1 миллион либо подтвердить расходы, понесённые на приобретение данного земельного участка.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продажи земельного участка

В поле «Код страны» укажите код государства, гражданином которого является человек, подающий декларацию. Код определите самостоятельно с помощью общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), утвержденногопостановлением Госстандарта от 14 декабря 2001 г. 529-СТ. Для граждан России укажите код «643». Если гражданства у человека нет, укажите код той страны, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность.

В верхней части каждой заполняемой страницы укажите ИНН, а также фамилию и инициалы. ИНН обязательно заполнить, если декларацию подает предприниматель. Физические лица могут не заполнять это поле, тогда придется указать паспортные данные (п. 1.10 и подп. 7 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2022 г. № ММВ-7-11/671).

Порядок заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка

• налогоплательщик, продавший в течение одного налогового периода несколько объектов, может использовать ИНВ в установленных пределах только по всем проданным объектам в совокупности. Т. е. если в течение года было продано 2 участка, максимальный вычет все равно составит 1 000 000 рублей от их общей стоимости;
• применять вычет можно неограниченное количество раз.

1. Вписываете ИНН, номер листа, свою фамилию.
2. В строке 010 запишите общую сумму выручки.
3. Продублируйте ее в строку 030.
4. В графе 040 запишите размер вычета из приложения 6 — 1 000 000.
5. В графе 060 нужно указать базу — вычесть из выручки вычет: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000.
6. В графе 070 умножьте базу на ставку: 500 000 × 0,13 = 65 000 рублей.
7. Продублируйте полученную сумму в графу 150. Это сумма, которую вам нужно заплатить за продажу земли.

При продаже земельного участка появляется доход, с которого лицо обязано уплатить сбор, установленный законодательством, — налог с продажи земельного участка в 2020 году, он же — налог на доходы физических лиц, в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ. Поговорим об обязательствах по этим основаниям для физических лиц, так как уплата налога на прибыль для юридических лиц имеет свою специфику в зависимости от системы налогообложения, и это тема для отдельной статьи.

Эти правила введены с начала 2016 года, а так как для этой статьи НК РФ не установлено, что закон имеет обратную силу, то для правоотношений, возникших до этого момента, действуют старые нормы о максимальном сроке владения (3 года). Для определения момента начала правоотношений имеет значение не дата подписания договора, а дата совершения покупки участка. Таким образом, отвечая на часто задаваемый вопрос, как не платить налог с продажи земельного участка, можно лишь порекомендовать выждать указанный в НК РФ срок (пять или три года).

• 001 — 13%;
• 002 — «3»;
• 010 — доход из стр.070 Приложения 1;
• 040 — имущественный вычет из стр.010 Прил. 6, если в качестве вычета принимается 1 млн.руб.;
• 050 — имущественный вычет из стр.020 Прил.6, если в качестве вычета берутся расходы на приобретения проданного объекта;
• 060 — база для исчисления НДФЛ, считается как показатель поля 010 минус показателя поля 040 (или 050);
• 070 — налог, подлежащий перечислению (13% от значения базы из стр.060);
• 150 — итог вычислений из стр.070.

Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости

Учтите, что информация из Росреестра может быть запрошена налоговой и факт уклонения от уплаты налогов в этом случае легко подтвердится. Декларацию можно не подавать, а налог не уплачивать, если срок владения больше 3-5 лет. Один раз в налоговый период также можно снизить налогооблагаемую сумму на вычет в размере 1 миллион рублей.

В подпунктах 2. В подпункте 2. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи Кодекса указанная сумма не должна превышать руб. В пункте 3 Листа Е рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1. В подпункте 3. В пункте 4 Листа Е рассчитывается общая сумма налоговых вычетов по Листу Е, которая определяется путем сложения значений показателей подпунктов 1.

Предположим, что гражданин зарегистрирован в Москве, а объект недвижимости находится в Санкт-Петербурге. В таком случае (при условии принятия закона в Санкт-Петербурге, то есть по месту нахождения имущества) гражданин при продаже объекта недвижимости будет иметь право применить для целей исчисления НДФЛ коэффициент, установленный для таких объектов в Санкт-Петербурге. Если законом Санкт-Петербурга уменьшен минимальный срок владения имуществом для категории граждан, к которой относится налогоплательщик, то он будет вправе руководствоваться минимальным сроком, установленным в Санкт-Петербург

• количество доходов, которые получил налогоплательщик за отчетный период;
• количество налогов, которые он обязан уплатить в государственный бюджет за отчетный период;
• сумму налогового вычета, которая установлена для определенного налогоплательщика Налоговым Кодексом.

Также надо помнить, что первичные бумаги, на основании которых был осуществлен переход права собственности, в последующем могут пригодиться для налоговой отчетности. Поэтому я вам советую хранить все документы от дорогостоящего имущества в одном месте, чтобы иметь к ним быстрый доступ при необходимости.

1. Вписываем свои «ИНН» и «ФИО».
2. В строке 010 «Налоговая ставка» пишем 13 %.
3. В строке 020 «Код дохода» ставим 02 , что означает доход от реализации имущества. При получении дохода иным способом, код будет соответствовать иному виду, предусмотренному данной декларацией.
4. Если земля была продана юридическому лицу, надо заполнить строки 030 ,040, 050. В остальных случаях их не заполняем.
5. «Название дохода» пишем «Продажа земли» в пункте 060.
6. «Сумму дохода» в строке 070 ставим ту, которую получили от покупателя земли по договору купли-продажи.
7. Если доход от реализации был получен и он превышает сумму затрат на приобретение этой земли, то сумму налога 13 % прописываем в строках 090 и 100. В случае неполучения фактического дохода указываем нули.

Налог с продажи земельного участка в собственности более и менее 3 или 5 лет

Следует уточнить, что не все обязаны уплатить налог с полученных средств от реализации объекта недвижимости. Фактически будете ли вы освобождены от НДФЛ при продаже земельного участка, находится в зависимости от того, сколько лет до момента совершения сделки владели имуществом. Две ситуации предусматривает Налоговый кодекс, когда налоговая сумма не будет рассчитана:

1. Когда земля приобреталась до наступления 2016 года, действующий срок владения ей составляет минимально 3 года (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Этот же срок распространяется на случаи получения надела в качестве:

• дара от близкого родственника (по соответствующему договору);
• наследства;

В случае продажи участка после трех лет владения не требуется представлять декларацию в налоговый орган, исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ.

2. В других случаях применяется минимальный срок владения наделом в 5 лет.

Эти периоды начинают отсчитываться с момента регистрации права в государственном органе, с даты, указанной в выписке из Реестра прав на недвижимость (ЕГРН) или свидетельстве о регистрации.

Не взимается налог при продаже участка в следующих случаях:

• при владении объектом более минимально установленного срока (3 года или 5 лет) при стоимости не свыше 5 млн. рублей;
• участок земли приобретался по цене меньшее или равной той, за которую продается, и это подтверждается документально.

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2019 году

Полученные доходы в случае, когда продана земля, которой владели менее минимального срока и имеется НДФЛ к уплате в бюджет, декларируются. Это является обязанностью налогоплательщика. Даже полученный нулевой результат по НДФЛ требует подтверждения расчетов в налоговый орган.

Значит, требуется заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и представление ее в следующем году после получения дохода, не позднее 30 апреля. Заплатить же НДФЛ необходимо в год подачи декларации не позднее 15 июля.

Если землю продали 2018 году менее положенного срока, то налоговую декларацию (3-НДФЛ) нужно передать до 30 апреля 2019 года, а земельный налог нужно оплатить до 15 июля 2019 года.

Если же декларация подана в ИФНС вовремя, но пропустили срок уплаты налога, то будет применены пени за каждый день просрочки. Когда не исполнена обязанность и по декларированию и по уплате, то на провинившееся лицо накладывается штраф в 20% от суммы налогооблагаемого дохода. Помимо штрафа подлежат взысканию и пени, исчисляемые в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ, действующей на дату расчета задолженности.

Оштрафовать налоговики могут и за несвоевременное предоставление декларации. Сумма штрафа не может быть менее 1 тыс.рублей даже для тех, у кого расчеты налога окажутся нулевыми, но декларация сдана не в срок. Поэтому лучше своевременно побеспокоиться о ее заполнении и передаче в налоговой орган лично, через представителя или через интернет-сервисы (ФНС или Госуслуги).

Если возник вопрос по налогу на доход физ.лиц при продаже земельного участка, то обратитесь к юристу-консультанту. Он Вам обязательно поможет!

Заполнение 3-НДФЛ при продаже земельного участка

Россияне должны знать, что при получении дохода от продажи земельного участка, которым они владели менее 3 лет, они обязаны заплатить подоходный налог государству. Помимо этого все налоговые резиденты РФ должны в обязательном порядке отчитаться перед государством, если они продали участок, владея им меньше 3 лет. Форма отчетности установлена в виде декларации 3-НДФЛ.

Разобраться в правильности заполнения этого документа не всегда бывает просто. Когда я впервые его открыла и увидела 20 различных листов, то желание изучать все это сразу пропало. Но сдаваться я не привыкла, поэтому прочитав соответствующую информацию, мне удалось оформить декларацию правильным образом.

И в этой статье я хочу поделиться с вами пошаговой инструкцией ее заполнения, чтобы сэкономить вам время и нервы.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по России. Но в выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:

• более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
• более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:

• дарственной от близкого родственника;
• наследования;
• ренты;
• приватизации;
• менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.

Важно!

Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года.

Почему важен год приобретения? В указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены от 29 ноября 2014 года. Изменения вступили в силу с 2016 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:

• менее 3 лет — платить налог и подавать декларацию;
• более 3 лет — не платить и не подавать.

Пример заполнения 3ндфл в 2021 году при продаже дома и земли

ПРИМЕР 3. Турбинова Мария Григорьевна заработала за 2021 год 110 000 рублей, из которых у нее удержали 14 300 рублей налога. В течение года она болела и частично лечилась в платной клинике. За лечение заплатила 150 000 рублей. Оформив декларацию и сдав её в налоговую инспекцию в любое время 2021 года, Мария Григорьевна получит возврат налога на банковский счет в сумме 14300 рублей.

Почему важен год приобретения? В НК РФ указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены федеральным законом № 382-ФЗ от 29 ноября 2021 года. Изменения вступили в силу с 2021 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:

Так называется строгая форма налоговой отчетности, предусмотренная для физических лиц, в которой они должны указывать полученные ими доходы за установленный отчетный период. На основании этих доходов происходит исчисление обязательных налоговых платежей в бюджет государства. Все физические лица должны отчитываться о полученных ими доходах за прошедший календарный год.

• более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
• более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:

• дарственной от близкого родственника;
• наследования;
• ренты;
• приватизации;
• менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.

Для использования третьего метода заполнения отчетности надо иметь личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В личном кабинете налогоплательщика имеются все его основные данные: точные фамилия, имя и отчество, адрес регистрации, ИНН, номер, дата и место выдачи паспорта.

• скачать программу на компьютер;
• заполнить все необходимые разделы программы;
• проверить правильность заполнения;
• распечатать на принтере;
• поставить на каждой странице дату заполнения и личную подпись;
• сдать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году в налоговую инспекцию.

• Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
• Как рассчитать сумму налога
• Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
• Как уменьшить налог с продажи квартиры
• Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
• Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
• Налог с продажи ипотечной квартиры
• Налог с продажи подаренной квартиры
• Налог с продажи квартиры пенсионером
• Как получить налоговый вычет с продажи квартиры

Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:

• цена продажи квартиры или
• 70% кадастровой стоимости квартиры.

При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.

Похожие записи:

• Программа молодая семья Ставрополе и Ставропольском крае в 2023 году
• Власти Петербурга лишат финансовой поддержки часть многодетных семей
• Порядок обжалования действий или бездействия судебного пристава-исполнителя