12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «12 важных вопросов про налоговый вычет на покупку квартиры». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Во-первых, для получения льготы вы должны быть резидентом Российской Федерации, иметь стабильный официальный источник дохода, а также исправно платить налоги. Во-вторых, вычет предоставляется в трех случаях: покупки недвижимости, строительства, а также закрытия ипотечного кредита. В-третьих, чтобы претендовать на льготный возврат, вы обязаны подготовить необходимый пакет документов. Также правило распространяется исключительно на резидентов РФ, которые имеют официальный источник дохода, исправно платят налоги. Что касается сделок, совершавшихся путем ипотечного кредитования, то здесь ключевое требование, чтобы продавцом выступал не близкий родственник.

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

  • декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
  • справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
  • договор купли-продажи жилья;
  • свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
  • акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
  • документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
  • паспорт;
  • свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

  • договор с кредитной организацией;
  • график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Декларация 3-НДФЛ: документы при покупке квартиры

Оформить декларацию о доходах 3-НДФЛ, собрать необходимые документы и предоставить в налоговую инспекцию – это все, что необходимо сделать налогоплательщику для подтверждения своего права на имущественный вычет по НДФЛ. Налоговики проверят полученные документы и по результатам проверки примут решение о возврате денег.

В 2017 году декларацию и документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры могут подать те, кто стал собственником квартиры в 2016 и более ранних годах. Срока давности для возврата НДФЛ не существует, поэтому вычет можно получить за жилье, купленное в любом году, но налог вернут только за 3 ближайших года.

Декларацию 3-НДФЛ, к которой будут приложены все остальные документы, заполняют по форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-11/671 от 24.12.2014 (в ред. от 10.10.2016). Подавать 3-НДФЛ для возврата налога можно в течение всего года, следующего за отчетным – сроки законом не ограничены.

Для получения вычета за квартиру, приобретенную в общую совместную собственность супругами, придется предоставить следующие дополнительные документы:

  • Копия свидетельства о браке,
  • Оригинал соглашения о распределении вычета. Этот документ необходим при оформлении общей совместной собственности на квартиру стоимостью менее 4 млн. руб. При большей стоимости жилья на каждого из супругов итак приходится по 2 млн.вычета, значит, соглашение не потребуется. Данное правило действует для жилья, приобретенного после 01.01.2014 г. До этой даты соглашение о распределении оформляли при любой стоимости.

Если оформляется долевая собственность с несовершеннолетним ребенком, либо квартира оформлена в его собственность, а родитель хочет подать для возврата 3-НДФЛ при покупке квартиры, документы нужно дополнить:

  • Свидетельством о рождении ребенка,
  • Свидетельством о праве собственности на квартиру, оформленным на ребенка.
Читайте также:  Отмена нотариального удостоверения сделок с долевой собственностью в 2020 году

Список документов для налогового вычета

Многие физические лица и не подозревают, что могут пользоваться имущественным вычетом после приобретения недвижимости. Процедура возврата подоходного налога достаточно простая, главным условием которой является полный пакет документов, предоставляемых в налоговую инспекцию.

Перечень документов на квартиру и другие объекты недвижимости:

  • Заявление на вычет определенного образца. В последнее время все больше налогоплательщиков скачивают образец заявления на возврат НДФЛ на сайте Госуслуг или Государственной налоговой службы. В справке нужно отразить адрес постоянной регистрации, ИНН, место нахождения жилого помещения и непосредственно сумму вычета. Физическое лицо самостоятельно рассчитывает сумму, которая должна быть возвращена ему на счет и записывает ее в необходимую графу.
  • Декларация 3 НДФЛ при покупке квартиры является обязательным документом для получения имущественной льготы. Любое физическое лицо может подать декларацию в течение 3 лет с момента приобретения жилья, причем за каждый год заполняется отдельная справка. При заполнении декларации 3 НДФЛ учитываются все виды прибыли, облагаемые 13%.
  • Справка формы 2 НДФЛ. Для получения вычета по НДФЛ необходима справка от работодателя обо всех доходах работника за истекший год.
  • Дополнительно к декларации надо прикладывать бумаги на право собственности имуществом: договор купли – продажи, выписка из ЕГРП, свидетельство о государственной регистрации права (копия).
  • Документы, подтверждающие процедуру покупки жилья: чеки, расписки, банковские выписки, платежки. Сумма, указанная в платежных документах должна соответствовать стоимости недвижимости в договоре купли-продажи.
  • Акт приема-передачи также входит в список документов для подачи в налоговые органы.
  • Копия кредитного договора прикладывается в случае оформления недвижимости в ипотеку.
  • Копия всех страниц паспорта владельца жилья, оформляющего налоговый вычет на покупку квартиры.
  • При покупке недвижимости в совместную собственность с другими членами семьи, дополнительно прикладываются документы, подтверждающие степень родства.
  • Другие документы. Если недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или других субсидий, которые не облагаются подоходным налогом, необходимо предоставить соответствующие бумаги.

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке

  • декларация по форме 3-НДФЛ
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление имущественного вычета
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год)
  • копия паспорта
  • копия свидетельства ИНН
  • копия договора купли продажи квартиры
  • копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру
  • копия передаточного акта при купле продажи квартиры
  • копия расписки о получении денег.
  • кредитный договор купли продажи квартиры

Список бумаг необходимых для оформления 3-НДФЛ с социальным вычетом

Для получения социального вычета, физическое лицо должно подтвердить свое право на возврат средств. С этой целью заинтересованная особа собирает необходимые бумаги:

  • ксерокопия договора с учебным учреждением;
  • копия подписанного договора оказания лечения;
  • платежные квитанции об оплате услуги, налога;
  • ксерокопия лицензии мед организации;
  • лицензия учебного учреждения;
  • бланк о передачи благотворительных средств;
  • рецепты лекарственных препаратов (с сообщением в бумагах факта выписки для налоговой службы);
  • справка о доходе по формуляру 2-НДФЛ.

При необходимости также предоставляются справки о подтверждении родственной связи обучаемой личности и заявителя. Также необходимо заверение про дневную форму обучения.

Новая форма 3-НДФЛ для подачи в 2021 году за 2021 год

Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.).

В форме 3-НДФЛ для налогового вычета отражаются фактически израсходованные суммы, но в размерах, не более допустимых. Так, НК РФ ограничил суммы, принимаемые к уменьшению налоговой базы:

Читайте также:  Визовый режим и вид на жительство в Италии

2) на благотворительность — не более 25% от доходов;

Если какие-либо из указанных выше вычетов предоставлял в течение года налоговый агент (по уведомлению из ИФНС или по заявлению сотрудника), то эти данные переносятся в стр. 181 отчета из справки 2-НДФЛ.

Филиппов Андрей Сергеевич для возврата налога решил заявить о своем праве на вычеты. За 2021 год у него есть документы об оплате:

Филиппову необходимо заполнить титульный лист декларации, а также:

Приложение 1 о полученных доходах в 2021 году (по данным справки 2-НДФЛ от работодателя);

Приложение 5 о стандартных и социальных вычетах;

Приложение 6 и 7 – расчет имущественных вычетов по проданному и приобретенному жилью;

Расчет к Приложению 1 о стоимости реализованной недвижимости; в строке 040 указывается стоимость объекта с учетом

Далее заполняется Раздел 2 – налоговая база и выводится сумма НДФЛ с учетом заявленных вычетов;

В Разделе 1 указывается итоговая сумма налога к возврату, КБК и ОКТМО.

Вот как будет выглядеть в данном случае заполненный образец НДФЛ-3 для налогового вычета:

Декларация 3 НДФЛ – это документ, в котором налогоплательщики отчитываются о доходах за предыдущий календарный год. Мы расскажем о категориях лиц, которым обязательно нужно сдать документ, сроках отчетности и особенностях заполнения.

3 НДФЛ должны заполнить адвокаты, индивидуальные предприниматели, нотариусы, а в некоторых случаях и физические лица. Основной доход физлиц фиксируется в декларации 2 НДФЛ, а дополнительный должен отображаться в 3 НДФЛ, если налогоплательщик:

  • продал недвижимость или другое имущество, которое было во владении менее минимального срока владения;
  • получил деньги от операций с ценными бумагами;
  • получил доход от сдачи недвижимости в аренду;
  • принял деньги или имущество через договор дарения от физических лиц, не являющихся близкими родственниками;
  • получил дивиденды;
  • заработал деньги другими способами (реализация материнского капитала, победа в розыгрыше лотереи);
  • получил доход от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Какие документы понадобятся для правильного заполнения?

При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах.

  1. Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке:
    • паспорт;
    • ИНН;
    • договор купли-продажи квартиры;
    • свидетельство о регистрации прав собственности;
    • акт приема-передачи;
    • расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру.
  2. Для декларирования «первички» понадобится:
    • ДДУ;
    • квитанции об оплате.
  3. Если дом уже сдан в эксплуатацию:
    • свидетельство о регистрации;
    • акт приема-передачи.
  4. Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить:
    • копию кредитного договора;
    • справку об уплаченных процентах;
    • квитанции об оплате.

Для чего нужна справка 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — это утверждённый налоговый отчёт о доходах физического лица. Налогоплательщики должны заполнять и сдавать в органы ФНС такую справку с указанием полученных за предыдущий год доходов. На основании этого документа налоговая служба исчисляет размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и контролирует его уплату.

В том числе это требование относится к лицам следующих категорий:

  • официально зарегистрированные ИП, применяющую общую систему налогообложения;
  • специалисты, ведущие частную практику — нотариусы, адвокаты и т.д;
  • резиденты РФ, получающие доходы от иностранных источников;
  • частные лица, сдающие в аренду недвижимость или другое имущество;
  • граждане, работающие на себя, которые официально не зарегистрировали самозанятость;
  • граждане, которые получают оплату за выполненную работу по договорам гражданско-правового характера;
  • лица получившие выигрыш в лотерею или другие доходы, не связанные с оплатой труда.

Требования по срокам подачи отчёта по форме 3-НДФЛ определяются целью его предоставления.

Цель предоставления отчёта Срок предоставления
Декларирование полученных доходов для расчёта суммы налога Не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным.
Получение налогового вычета Не устанавливаются требования по срокам. Однако учитывайте, что получение вычета возможно только в течение 3 лет после факта возникновения права на него.

Документы для подачи отчёта

Чтобы получить налоговый вычет для физических лиц, требуется предоставить заполненную справку 3-НДФЛ с пакетом сопроводительной и подтверждающей документации. В этот пакет могут входить следующие документы:

  • личный паспорт декларанта;
  • свидетельства о рождении детей;
  • документы, которые подтверждают право собственности на предмет сделки, с которой получен доход;
  • платёжные документы, которые подтверждают соответствующую сделку;
  • контракт на платное обучение;
  • договор с медицинским учреждением;
  • документы на покупку ценных бумаг.
Читайте также:  Размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца

Как приложить: копии и заверения

Если Вы прилагаете к декларации заявления на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие документы, как правило, нужно подавать либо оригинал документа, либо нотариально заверенную копию, либо копию, заверенную самостоятельно. В последнем случае мы рекомендуем подавать декларацию лично (не по почте) и взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. При заверении копий самостоятельно, такое заверение обязательно должно включать фразу «Копия верна», Вашу подпись, расшифровку подписи (лучше фамилия, имя, отчество полностью) и дату заверения. То есть Вам необходимо написать все это на каждом листе документа.

Шаг 5. Заполнить вычеты и приложить документы

Вероятно, о вашей квартире ФНС уже знает — тогда в личном кабинете будут автоматически «подгружены» сведения об имуществе.

Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.

Далее следует указать стоимость жилья — за сколько денег (личных или взятых вами в кредит) вы его купили. Если вы частично оплачивали покупку материнским капиталом, в декларации следует указать стоимость за вычетом капитала.

Если вы покупали жильё с помощью ипотечного кредита, то в соседнем окошке укажите сумму переплаты по кредиту.

Преимущества и недостатки подачи через МФЦ

Плюсы:

  • специалисты МФЦ воспринимаются позитивными помощниками, тогда как налоговые инспекторы ассоциируются с мерами принуждения;
  • в МФЦ можно получить подробную консультацию с разбором условий получения услуги, а также по иным, не относящимся к налогам, вопросам;
  • специалист сам заполнит бланк 3-НДФЛ, опираясь на документы и слова гражданина, в инспекции только дают ссылки на инструкции и образцы;
  • за ходом рассмотрения документов можно следить через мобильное приложение «Госуслуги», так как МФЦ занимается оформлением бумаг от имени соискателя на этом портале; у сайта ФНС мобильного приложения нет;
  • в многофункциональных центрах более стабильно работают окна, система электронной очереди и база приема, а в налоговых инспекциях постоянно происходят сбои.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Перед заполнением налоговой декларации вы должны получить форму.

В налоговой инспекции установлена ​​форма декларации 3-НДФЛ. Готовая форма доступна для скачивания в свободном доступе в сети Интернет.

В выписке в виде 3-НДФЛ — внешний объем страниц, поэтому люди часто обращаются за помощью к специалистам или специализированной онлайн-справке.

Если у гражданина есть свободное время разобраться с особенностями декларации, то заполнить ее вполне естественно. Существует несколько вариантов фактического формирования налогового документа:

  1. Вы можете скачать форму из Интернета, распечатать ее, а затем заполнить инструкцию, вы также можете получить форму, обратившись к налоговому инспектору.
  2. Скачанную форму можно заполнить на компьютере, а затем при необходимости распечатать.
  3. На сайте налоговой службы есть программа для скачивания «Декларации», с помощью которой легко заполнить форму.

В случае неправильного составления декларацию возвращает налоговый инспектор для исправления ошибок.

Каждый год структура фирменного бланка меняется, а также создаются новые правила. Но общие правила остаются прежними.

Чтобы знать, как правильно заполнять 3-НДФЛ, нужно каждый год следить за обновлениями правил.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *