Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ под налоговой льготой понимается определённое послабление в налогообложении, предоставляемая привилегированным категориям налогоплательщиков. Под послаблением в свою очередь может пониматься как полное освобождение от уплаты налога, так и сниженная ставка. Льгота может быть предоставлена единоразово (на один налоговый период) или навсегда. Всё зависит от конкретного случая.
Как ИП на УСН написать заявление об освобождении от уплаты налога
Для заявления на предоставление физическим лицам льготы предусмотрена единая форма по КНД 1150063. Чтобы получить льготу по налогу на имущество, необходимо правильно его заполнить.
На первой странице указывается ИНН и заполняются первые три раздела.
- Код налогового органа соответствует инспекции, куда подается заявление. Его можно узнать с помощью раздела «Определение реквизитов ИФНС» на сайте налоговой.
- В сведениях о налогоплательщике достаточно указать фамилию, имя, отчество и контактный телефон. Дату и место рождения и данные паспорта можно не вносить, ИП будет идентифицирован по номеру ИНН.
- В качестве способа информирования нужно выбрать код «1», чтобы получить ответ на бумаге лично, или «2» — по почте.
Заявление подписывается вами лично или вашим представителем, действующим на основании нотариально заверенной доверенности.
Для сведений об объектах недвижимости предусмотрен раздел 6. В одном заявлении можно указать несколько объектов. При необходимости заполняется несколько листов. Здесь нужно указать:
- вид объекта;
- его кадастровый, условный или инвентарный номер;
- льготный период;
- подтверждающий документ (их список ниже).
Порядок предоставления налоговых льгот
Уступка равняется размеру ежегодного сбора за определенный объект имущества. Собственник выбирает единицу из каждого вида недвижимости, за которую получит льготу. Даже если вы подходите под несколько льготных категорий сразу, вы можете выбрать только одну единицу из каждого типа владения для налоговой скидки. Например, если вы пенсионер и ветеран войны, у вас две квартиры и частный дом, вы получите скидку за одну квартиру и один дом.
Если вы попадаете в категорию льготников, подайте в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) заявление и документы, которые подтверждают ваше право. Заявку можно подать через Л/К налогоплательщика, заказным почтовым письмом с описью вложенных документов, лично в инспекции и в МФЦ (Многофункциональный центр). Если вы не подадите заявку, инспекция начислит налоги по своим данным. В налоговой может не быть сведений о ваших льготах.
Порядок уплаты авансовых налоговых платежей
Организация самостоятельно рассчитывает размер налоговых выплат по следующим формулам: Размер налога за налоговый период = налоговая ставка * налоговая база.
Размер налога для перечисления в бюджет в конце налогового периода = Налоговая ставка * Налоговая база — авансовые платежи.
В подсчете налоговых платежей просто допустить ошибку. Особенно, если у вас есть имущество в разных субъектах РФ и их регламент отличается друг от друга. Обратитесь за помощью к специалисту.
Если организация имеет собственность в разных регионах, она должна определить сбор за объект владения по правилам области, в которой он находится. Оплатить сбор необходимо по утвержденному там порядку. Компании должны в конце каждого отчетного и налогового периода передавать в ИФНС декларацию и расчеты по авансовым платежам. Подсчеты предоставляются до 30 числа апреля, июля и октября. Декларация подается до 30 марта следующего года.
Расчет по кадастровой стоимости
Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно ничего предварительно и самостоятельно считать. Налоговая посчитает все суммы сама, и в уведомлении от ФНС уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.
Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают его на понижающие коэффициенты.
Рассмотрим, как рассчитывается полная сумма.
При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Важен срок владения объектом недвижимости: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства также соответственно делят между всеми собственниками.
Н = Б × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
Б — налоговая база/кадастровая стоимость объекта после вычета,
С — ставка налога на имущество в регионе,
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
Чтобы определить КПВ, необходимо поделить период владения объектом в месяцах на 12. Если гражданин купил квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается вовсе.
Пример: Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. В периоде учитывается только декабрь. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.
В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадаёт с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.
Как оспорить кадастровую стоимость
Порядок оспаривания кадастровой стоимости недвижимости установлен в соответствии со ст. 22 Федерального закона от 03.07.2016 № 237-ФЗ «О государственной кадастровой оценке». Кадастровую стоимость могут оспорить заинтересованные организации и физлица. Например, собственники-налогоплательщики или арендаторы/покупатели недвижимого имущества.
Заявление об оспаривании кадастровой стоимости можно подать либо в специальную комиссию при Росреестре, либо непосредственно в суд. Обязательного досудебного урегулирования спора по таким делам не предусмотрено.
Подать заявление в комиссию можно через управление Росреестра или многофункциональный центр (МФЦ). Также заявление можно отправить почтой или через интернет, в том числе через портал госуслуг.
Если организация или физлицо решит оспаривать кадастровую стоимость через комиссию, перед подачей заявления необходимо будет произвести оценку рыночной стоимости спорного объекта. Отчет об оценке рыночной стоимости на бумажном и электронном носителе необходимо будет приложить к заявлению.
Также к заявлению прикладывается:
- выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости, содержащая сведения об оспариваемых результатах определения кадастровой стоимости;
- копия правоустанавливающего документа на объект недвижимости.
Без этих документов, а также без отчета об оценке рыночной стоимости заявление рассматривать не будут.
После получения всего комплекта документов комиссия в течение трех рабочих дней направит отчет об оценке рыночной стоимости в Росреестр. Само заявление будет рассматриваться не более 30 дней со дня его поступления. По итогам рассмотрения комиссия примет одно из следующих решений:
- решение об определении кадастровой стоимости объекта недвижимости в размере его рыночной стоимости;
- решение об отклонении заявления об оспаривании.
Чтo тaкoe кaдacтpoвaя cтoимocть и нa чтo oнa влияeт
Кaдacтpoвoй cтoимocтью cчитaeтcя pынoчнaя cтoимocть oбъeктa нeдвижимocти, ycтaнoвлeннaя пpи гocyдapcтвeннoй кaдacтpoвoй oцeнкe. Ee ycтaнaвливaeт Pocpeecтp пpи пpoвeдeнии cдeлки c oбъeктoм либo пpи плaнoвoй пepeoцeнкe вcex имeющиxcя в бaзe дaнныx oбъeктoв.
C 2015 гoдa дeйcтвyeт зaкoнoпpoeкт, кoтopый дeлaeт нaлoг нa нeдвижимocть зaвиcимым oт кaдacтpoвoй cтoимocти, a нe oт инвeнтapизaциoннoй cтoимocти, кaк paньшe. Нaлoг пo кaдacтpoвoй cтoимocти yжe плaтят житeли Mocквы, Caнкт-Пeтepбypгa, Ceвacтoпoля и дpyгиx гopoдoв фeдepaльнoгo знaчeния, a к 2020 гoдy измeнeния кocнyтcя вcex peгиoнoв Poccии. Чeм вышe cтoимocть жилья в Pocpeecтpe — тeм бoльшe пpидeтcя плaтить нaлoг кaждый гoд.
Заявление на предоставление льготы по налогу на имущество
Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.
Важное уточнение: налоговая льгота является не обязанностью, а правом налогоплательщика, иными словами, для того, чтобы получить возможность оплачивать налог по более низкой ставке или вовсе освободится от него, нужно представить в налоговую инстанцию письменное волеизъявление в виде специального заявления.
Заявление на льготу по налогу на имущество: бланк и образец заполнения / Ваши налоги
26.11.2020
Заявление на льготу по налогу на имущество: форма, образец заполнения, бланк, порядок составления и отправки в налоговую инспекцию. Здесь вы можете скачать бланк заявления в формате ПДФ (PDF) или Эксель (Excel, XLS). Образец заявления на льготу по транспортному налогу и земельному налогу смотрите по ссылке.
Многие люди вправе получить льготу по налогу на имущество. Например, это участники ВОВ, чернобыльцы, инвалиды, пенсионеры и т. д. Они вправе налог на имущество не платить. Подробно о льготах по налогу на имущество читайте по ссылке. Но чтобы получить льготу нужно направить в налоговую инспекцию специальное заявление.
Без заявления льготу по налогу на имущество вам не предоставят. Бланк такого заявления утвержден Приказом Федеральной налоговой службы России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@.
На нашем сайте вы можете скачать бланк заявления в формате Эксель (Excel) и ПДФ (PDF), а также найдете подробный комментарий к порядку его заполнения.
Возможность отмены данных взносов
С инициативой выступили думцы, внеся законопроект о полной отмене транспортного налога
на рассмотрение нижней палатой парламента. Предлагается заменить обязательные платежи увеличением акцизов на топливо. Это восстановит социальную справедливость: платить больше будут активные автовладельцы, снизится платежная нагрузка на небогатых налогоплательщиков. При этом цены на бензин вырастут в пределах 50 копеек за литр.
Однако, принимая во внимание приличные поступления в региональные бюджеты от налогов, сомнительно, чтобы законотворческая инициатива реализовалась. Сохранится налог, останутся и основания для заявления на льготу.
О правилах предоставления послабления на оплату взносов в бюджет за транспортное средство для некоторых категорий граждан рассказано в следующем видеосюжете:
Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество. Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.
Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога
Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:
- Имущество. А именно:
- Жилой дом. К данной категории относятся также жилые строения, размещенные на участках ЛПХ, ИЖС, либо дачного/огороднического/садоводческого хозяйства;
- Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
- Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
- Целый недвижимый комплекс;
- Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
- Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
- Земельный участок;
Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью.
Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли.
С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества. Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой. Данное законодательное новшество значительно увеличит суммы такого рода выплат, в силу того, что кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной.
Но для того, чтобы избежать резкого скачка налоговой нагрузки на граждан, было решено на протяжении четырех лет, применять следующую формулу для расчета данной суммы:от налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, отнимают налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости, далее умножают полученную разницу на понижающий коэффициент, и к результату опять прибавляют инвентаризационную налоговую сумму.
Стоить учесть, что каждый последующий года, цифра понижающего коэффициента уменьшается.
Если 2 или более имущества одной категории
Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение. Но льготник сам имеет право выбрать, на какое из них оформить льготу. Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.
Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. Ведь на мотоцикл транспортный налог меньше.
Как известно, льготируется только 6 соток земельного надела. А значит:
- имея участки земли в 5 соток и 6 – выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше;
- если оба участка равны или более 6 соток – всё равно, на который эта льгота будет обращена.
По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику, ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.
Налоговые льготы на имущество для пенсионеров
Важными условиями применения такого рода преференций, являются:
- Имущество находиться у ФЛ исключительно на праве собственности;
- Гражданин получает пенсию;
- Объект, подлежащий налогообложению, не используется для осуществления предпринимательской деятельности.
НК РФ закрепляет исчерпывающий перечень объектов, на которые распространяют свое действие льготы на имущество. Ими выступают:
- Квартира;
- Комната;
- Жилой дом;
- Постройка, целевое назначение которой, сводиться к реализации творческой деятельности профессионального уровня;
- Постройка хозяйственного типа, общий размер которой не более пятидесяти кв. м.;
- Гараж/машино-место.
К остальным недвижимым объектам, расчет налоговый суммы происходит на общих основаниях. Также нельзя применить льготы, если кадастровая оценка соответствующего объекта, заходит за рамки трехсот тысяч рублей.
Важно знать, что если ФЛ имеет в собственности несколько недвижимых объектов одинаковой категории, преференция применяется только в отношении одного, который он вправе определить самостоятельно.
А что касается остального однотипного имущества, то пенсионер может воспользоваться такой привилегией со стороны государства, как налоговый вычет, что существенно уменьшит налоговую сумму.
Что делать, если неправильно начислен налог на имущество за предыдущий год?
Если неправильно насчитали налог на имущество, о чем вы убедились после проверки всех данных и применения электронных сервисов, вам необходимо готовить обращение.
Если причина в неверной кадастровой стоимости, то обращение направляется в комиссию по рассмотрению споров по кадастровой стоимости или сразу в суд регионального уровня.
Если же причина не в этом или ваш иск был удовлетворен с признанием ошибки в базе ЕГРН, то дальнейшие действия зависят от того, оплатили ли сумму по «неправильной» квитанции или еще нет. Например, уведомление пришло вам за несколько месяцев до срока уплаты — тогда вам нужно подавать исковое заявление о перерасчете налога на имущество физических лиц.
Если же вы оплатили по квитанции, то здесь имеет место не только подача заявления на перерасчет, но и представление заявления на возврат или зачет излишне уплаченного налога на имущество физических лиц.
Как уменьшить налог на имущество?
Необходимо позаботиться об уменьшении кадастровой стоимости объекта. На практике собственники недвижимости сталкиваются с ситуацией, когда стоимость объекта необоснованно завышена и существенно отличается от рыночной.
Возможны случаи неправильного расчета налога специалистами ФНС, в том числе неверное использование коэффициентов. Тогда необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете платежей.
Если заявителя не устраивает высокая кадастровая стоимость объекта, то ему необходимо обращаться с заявлением в специальную комиссию Росреестра и постараться решить вопрос в административном порядке.
Если комиссия приняла по заявлению отрицательное решение, то придется обращаться с административным исковым заявлением в суд.
Как узнать кадастровую стоимость
Теперь можно требовать пересчета налога на имущество Налог на недвижимое имущество физических лиц планомерно увеличивается, и 2022-му году вырастет вдвое, до 0, 1% от кадастровой стоимости жилья, а для элитных домов и подавляющего большинства апартаментов – и того больше. А значит — приходится разбираться во всех нюансах, связанных с кадастровой стоимостью, вычетами и прочими параметрами. В рамках настоящей статьи мы рассмотрим как уменьшить налог на имущество. Налог на недвижимость относится к местным и поступает в муниципальное образование, в котором находится объект. Ставка налога устанавливается муниципальными образованиями самостоятельно и может различаться в разных субъектах от 0, 1 % до 0, 5 %. На дорогостоящее имущество и коммерческую недвижимость ставка налога равна 2 %.
Регулирование налога спущено на региональный уровень. Однако Федеральным законом установлена максимальная ставка в е 0, 1% для домов и 0, 5% для прочей недвижимости (квартиры, парковочные места) от кадастровой цены, которая станет определяющим фактором при расчете и начислении налога.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Как снизить налог на имущество
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.