Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на тунеядство: кто платить будет?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Новостные ленты массово приводят слова вице-премьера Российской Федерации Ольги Голодец о том, что вопрос о возможном введении в следующем году налога на тунеядство обсуждается на уровне Совета Федерации. Точной информации о том, будет ли налог на тунеядство и в какие сроки, в настоящее время нет. Законопроект по данному вопросу не разработан. Однако пример соседней Беларуси показывает, что такой вариант развития событий вполне жизнеспособен, если не в 2023 году, то в не слишком отдаленном будущем. Как известно, на данный момент происходит детальное изучение опыта в данном вопросе соседней страны. Поэтому имеет смысл знать, в чем может заключаться данный законопроект. Есть информация, что в течение последующих нескольких лет будет проведена масштабная работа, одним из этапов которой станет определение числа неработающих граждан, которые пользуются социальными привилегиями.
Аргументы противников закона
Не все в Госдуме поддерживают введение нового законопроекта. Противники «закона о тунеядстве» утверждают: понятия «налог» и «безработный» несовместимы и абсурдны.
Как может платить взнос в госбюджет тот, кто и так не имеет средств для жизни? Получается, что те, кто не смог трудоустроиться, будут платить за отсутствие источника дохода.
Почему люди трудоустраиваются неофициально? Потому что центры занятости предоставляют мало вариантов для обеспечения работой. Чаще всего это места, где мало платят.
Обычно среди предложенных вакансий нет должности соответствующей квалификации, поэтому большинство отказывается. Из-за этого человека лишают социальных ежемесячных выплат, и ему приходится работать неофициально там, где его устраивает работа и доход.
Какие могут ввести новшества по налогам
Для таких «тунеядцев» чиновники хотят при проверке их доходов и расходов не включать в денежные поступления подаренные средства, полученные займы, а также переданные на хранение деньги.
Исключение планируют сделать для таких доходов, которые были получены от родственников, в том числе родителей, детей, супругов, родных братьев и сестер, бабушек и дедушек. Но такие доходы не должны быть связаны с предпринимательской деятельностью. Но и здесь хотят прописать ограничение. Общая сумма таких денежных поступлений от родственников не должна превышать 100 базовых величин (на сегодня это 3200 рублей) в течение года, в противном случае придется заплатить подоходный налог в 10%. Этот сбор будут брать с суммы превышения.
Заплатить налог нужно будет в течение 30 дней после получения извещения.
Из проекта изменений в Налоговый кодекс остается неясным, будут ли возвращать уплаченный налог при возврате денег родственникам. Если да, то здесь у налоговиков может возникнуть новый вопрос — откуда появились деньги на возврат.
Напомним, в Беларуси есть так называемый налог на долги. По нему подоходным налогом облагаются займы, кредиты от иных физлиц, не являющихся ИП, а также от иностранных организаций (которые не осуществляют деятельность на территории Беларуси через постоянное представительство), иностранных ИП. Налог — 13%. При полном возврате долга уплаченный ранее подоходный налог возвращают.
Если же деньги на покупки одолжили близкие родственники и это отражено в декларации о доходах и имуществе, то платить налог не нужно. Причем независимо от суммы займа. Но с «тунеядцев» теперь хотят взимать такой налог.
Будет ли введен налог на тунеядство в России в 2021 году
Статус тунеядца или БОРЗ (лица без определенного рода занятий) присваивался людям, которые не трудились свыше 4 месяцев. В период с 1961 по 1965 гг. «трутней» судили, изымали имущество, выселяли в отдельные местности (как, например, Бродского — в Архангельскую область) сроком на 2-5 лет, где гражданин был обязан работать в принудительном порядке. Могли назначить и исправработы от 6 до 12 месяцев.
- номера закона (законопроекта);
- конкретных статей, где названная сумма была бы зафиксирована;
- авторов инициативы;
- даты принятия, подписания и публикации на государственных порталах — ничего из этого в резонансных материалах указано не было.
Налог на тунеядство в России в 2021 году
Не все в Госдуме поддерживают введение нового законопроекта. Противники «закона о тунеядстве» утверждают: понятия «налог» и «безработный» несовместимы и абсурдны.
Как может платить взнос в госбюджет тот, кто и так не имеет средств для жизни? Получается, что те, кто не смог трудоустроиться, будут платить за отсутствие источника дохода.
Почему люди трудоустраиваются неофициально? Потому что центры занятости предоставляют мало вариантов для обеспечения работой. Чаще всего это места, где мало платят.
Обычно среди предложенных вакансий нет должности соответствующей квалификации, поэтому большинство отказывается. Из-за этого человека лишают социальных ежемесячных выплат, и ему приходится работать неофициально там, где его устраивает работа и доход.
Хотя разговоры о введении нового закона ведутся уже несколько лет, пока еще неизвестна точная дата его принятия. Дмитрий Медведев сказал, что на начало 2019 года имеется лишь основа нового законопроекта, но и она нуждается в доработке.
С учетом того, что для полноценной подготовки понадобится минимум один-два года, ожидать, что новый закон будет введен в 2021 году не стоит.
Представителями власти называются некоторые категории граждан, которых точно коснется новая налоговая программа:
- Здоровые граждане, имеющие квалификацию.
- Безработные старше 18 лет, которые не являются пенсионерами, инвалидами, студентами.
- Те, кто не работает больше четырех месяцев и при этом имеет средства для проживания.
- Лица, которые не работают официально и не обращались в службу занятости для регистрации.
В будущем законе этот перечень может быть дополнен другими категориями граждан, которых заставят делать денежные отчисления в казну.
На заметку: обязательно в законопроект будет внесена небольшая поправка: тот, кто не работает нигде, сможет купить для себя медицинский полис. Выходит, сняв с государства нагрузку, он сможет обезопасить себя от налоговых вычетов.
В минтруда предложили установить «налог на тунеядство» в 20 тыс. руб.
Европейские страны тратят большие суммы на поддержку неработающих лиц. Это порождает социальную проблему: граждане не хотят работать из-за того, что пособия для безработных сопоставимы с минимальным доходом трудящегося населения. Разница составляет 150-200 долларов. Другая социальная несправедливость — трудоустроенные граждане не получают льготы, которые положены безработным.
Но государства Европы принимают меры по стимулированию трудоспособных граждан. Они предлагают поощрение работающим — открывают новые рабочие места, трудоустраивают только что окончивших вуз и без опыта. Кроме того, в Европе деятельность налоговой службы по выявлению неофициального заработка очень эффективна.
Впервые о введении налога на официально не трудящихся заговорили в Государственной думе ещё в 2015 году.
Большинство россиян даже понятия не имело, для чего, и как это будет работать. А на самом деле идея введения оплаты налога на безработных сразу заключалась в том, чтобы обязать граждан, которые работают неофициально всё-таки вносить деньги в государственную казну.
На рассмотрение в думе был вынесен вопрос о том, чтобы неофициально работающие должны платить самостоятельно все положенные взносы, такие как:
- Пенсионный сбор;
- Налог на доход физического лица;
- Обязательное медицинское страхование.
Так как практически все самозанятые граждане успешно уклоняются от уплаты, государство предложило заставить их платить в принудительном порядке. Ну а в случае последующего отказа оплачивать государственные взносы и ввести штрафы.
Несмотря на довольно большой процент безработных, многие из них все же трудоустроены. Не заключая официального трудового договора, так называемые «тунеядцы» все-таки имеют постоянный доход от своей трудовой деятельности. При этом с их заработка не отчисляются взносы по вышеперечисленным категориям.
Граждане, которые не платят налоги, имея при этом постоянный доход, также пользуются и социальными услугами, за которые не взимается плата, включая медицинское обслуживание. Тем самым нанося государственному бюджету очень большие убытки.
«Самозанятые» граждане имеют некоторое отличие от «безработного». Безработным считается человек, который состоит на учёте в органе занятости населения или не заключает трудовой договор с со своим постоянным работодателем. И получая зарплату, не вносит никаких средств в бюджет государства.
Самозанятыми являются физические лица, которые имеют свой небольшой, но не зарегистрированный бизнес, и не находящиеся в статусе индивидуального предпринимателя. Тем самым так же обходя стороной уплату налогов. Размеры налоговых взносов для разных категорий людей, являющимися неработающими также будут рассчитаны индивидуально.
Несмотря на то, что при введении нового закона казна будет регулярно пополняться, правительство все же уверено, что расходы будут. Это связано с тем, что от обложения налогом будут освобождены некоторые категории официально и вовсе не работающих граждан.
Список таковых довольно велик. Вот некоторые из них:
- Нетрудоспособные граждане по причине инвалидности;
- Студенты, обучающиеся на дневном отделении;
- Матери-одиночки и несовершеннолетние;
- Пенсионеры (в том числе работающие);
- Иждивенцы и лица, получающие социальные пособия;
- Граждане, зарегистрированные на «биржах труда».
Вопрос, будут ли совсем не занятые или самозанятые платить за свою безработицу, на данный момент однозначного ответа не имеет. Проект вынесен на рассмотрение и в правительстве ведутся бесконечные споры о том, как же это будет работать.
Депутаты решают, когда вводить в действие данный законопроект. Есть предположения, что новый закон должен начать своё действие уже в июле нынешнего года.
Имеются также разногласия на тему, какая же сумма должна быть определена к уплате налога. Некоторые считают, что это должен быть единовременный взнос один раз в году, а другие предлагают сделать сборы ежемесячными.
Нужно ли платить налог неработающему
- официально зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
- граждане с инвалидностью;
- лица, осуществляющие за уход за детьми или инвалидами;
- пенсионеры;
- граждане, которые имеют источник дохода, с которого выплачивается налог (проценты по депозитам, дивиденды, рента и прочие);
- деревенские жители, которые реализуют продукты своего хозяйства и получают прибыль.
Законодательство, которое устанавливает правила налогообложения, постоянно изменяется, вследствие чего утверждаются новые налоги и модернизируются уже действующие. Это мало кого удивляет, ведь налоговая нагрузка на население в целом остается на одном уровне. Однако новость о том, что власти планируют ввести в Российской Федерации налог на тунеядство, которая была широко освещена в средствах массовой информации осенью текущего года, всколыхнула многих. Данная инициатива вызвала большую волну критики. В данной статье речь пойдет о том, какие последствия может иметь за собой введение подобного налога и какие слои населения он затронет.
Статус тунеядца или БОРЗ (лица без определенного рода занятий) присваивался людям, которые не трудились свыше 4 месяцев. В период с 1961 по 1965 гг. «трутней» судили, изымали имущество, выселяли в отдельные местности (как, например, Бродского — в Архангельскую область) сроком на 2-5 лет, где гражданин был обязан работать в принудительном порядке. Могли назначить и исправработы от 6 до 12 месяцев.
- номера закона (законопроекта);
- конкретных статей, где названная сумма была бы зафиксирована;
- авторов инициативы;
- даты принятия, подписания и публикации на государственных порталах — ничего из этого в резонансных материалах указано не было.
Насколько вообще такая мера как налог на тунеядство может быть действенной, можно посмотреть на примере нашего ближайшего соседа – братской Беларуси. В начале апреля Александр Лукашенко подписал декрет №3 «О предупреждении социального иждивенчества». Согласно документа граждане, которые не перечисляют в бюджет необходимые социальные платежи в течение полугода, обязаны уплатить специальный налог в 245 долларов США в год. Этот декрет вызвал серьезный резонанс в союзной республике. Главе государства даже пришлось давать специальные пояснения, что в течении всего 2021 года за исполнением закона будут наблюдать и корректировать, чтобы никто не пострадал.
Некоторые из депутатов, в том числе и авторы законопроекта, утверждают, что введение налога направлено не на борьбу с тунеядством, а на участь людей, которые официально не работают, в социальной жизни страны. Они пользуются бесплатными социальными услугами (медициной, образованием, получают пенсию и др.), но при этом не делают отчисления в государственную казну. Официально трудоустроенные люди ежемесячно платят налоги и отчисления. Получается, что официальные работники платят за всех. Эту несправедливость пытаются устранить депутаты.
Вопросы трудоустройства населения страны регламентирует ФЗ 1032-1 «О занятости населения РФ». В первой редакции законопроект приняли депутаты Госдумы в 1991 г. В документе установили, как должна вестись деятельность по обеспечению трудоустройства жителей страны, что должны предпринимать власти разного уровня для устранения безработицы.
Закон определяет основы государственной политики в содействии занятости населения. Официальный текст законопроекта состоит из 7 глав (одна из них утратила силу) и 37 статей. Они включают следующие положения:
- в 1 главе перечислены основные определения и положения ФЗ, определены полномочия федеральных органов и государственная политика в сфере трудоустройства;
- 2 глава содержит сведения о том, какие права есть у жителей страны. В частности, гарантирован свободный выбор места работы и содействие при переезде в другой населенный пункт;
- в 3 главе перечислены гарантии государства по трудоустройству жителей страны;
- 4 глава определяет процесс организации занятости населения, устанавливает возможность обучения и переквалификации;
- 5 глава описывает обязанности работодателей в обеспечении занятости населения;
- в 6 главе содержится информация о социальных гарантиях и компенсациях для нетрудоустроенных граждан России, перечислены сроки выплаты пособия по безработице и установлена его сумма;
- 7 глава утратила силу. В ней определялся контроль за исполнением действующего законодательства.
Депутаты Государственной Думы достаточно часто дополняют законопроект о занятости населения новыми пунктами. Насколько поправок внесли в 2017 году.
Парламентарии добавили пункт, касающийся начисления стипендии во время получения образования.
Согласно новым положениям, она может выплачиваться гражданам, уволенным с военной призывной службы, но лишь в том случае, если увольнение произошло как минимум за 12 месяцев до начала обучения.
Недавно Министерство труда опровергло слухи о том, что готовится налог для тунеядцев. Специалисты сделали заявление по поводу того, что сегодня обсуждается возможность легализации рынка занятости. И разговоры пошли на фоне того, что налог на тунеядство упомянул Андрей Пудов, ссылаясь на опыт с Белоруссией.
С 2015 года жители страны, которые живут там, но не платят налоги с заработных плат, обязаны оплачивать ежегодно в государственные бюджет не менее 250 долларов в пересчете на местную валюту. Однако нужно помнить, что нельзя полностью переносить опыт белорусов на россиян, хотя это не исключено, что подобный налог появится может. И стоит сказать, что отзывы о налог на тунеядство в России 2021 года нельзя сравнивать с белорусским опытом.
Специалисты утверждают, что в Беларуси есть проблемы, которые состоят в том, что люди уезжают из страны работать в другие места. В России же при обсуждении подобного вопроса пришли к консенсусу о том, что нужно вводить ответственность за «золотых тунеядцев», как бы необычно это не звучало.
Здесь речь о том, что такие люди обычно ездят на дорогих автомобилях, живут в других домах, заключают крупные финансовые сделки, но официально не получают никаких доходов. Естественно, для них не станет проблемой оплаты налога на тунеядство, какой бы не была сумма налога на тунеядство в России.
Налог на тунеядство – принят или нет?
Общественность активно интересуется тем, с какого числа вступает в силу закон о тунеядстве, но окончательной информации по поводу того, что законопроект подписан, пока нигде нет. Ожидается, что это произойдёт в июле 2020 года, но подобная информация уже встречалась в прессе в 2019 году, поэтому пока на официальном сайте правительства не будет её подтверждения, говорить об этом со стопроцентной уверенностью не получится.
Представители Министерства труда говорят о том, что закон до сих пор не подписан по причине того, что его не принимают некоторые категории общества, а также депутаты, лоббирующие либеральные взгляды.
Последние считают, что налог на тунеядство ущемляет права человека, которые зафиксированы в Конституции. Каждый сам должен решать, работать ему или нет, и заставить его никто не может.
В общем, принят или нет законопроект, за этой информации стоит следить по последним новостям правительства Российской Федерации.
Для классификации подобных личностей предлагается ввести определение: граждане трудоспособного возраста без объективных причин невыхода на работу. Законопроект направлен на лиц, которые не состоят на учете в Центрах занятости населения, без официального заработка (базы, которая облагается налогом).
Трудоспособным признается возраст старше 15 лет, длится до выхода на пенсию. МОТ – лица, готовые приступить к работе в течение ближайших семи дней.
Сюда не входят люди, которые находятся в трудоспособном возрасте и имеют объективные причины не работать:
- студенты, учащиеся очных отделений (не заочники и не учащиеся на вечерней форме обучения);
- инвалиды;
- срочники, проходящие службу в армии;
- подсудимые;
- осужденные, отбывающие срок;
- опекуны, женщины с детьми до 7 лет.
Кто будет платить за тунеядство в России, и что делать таким гражданам
Учитывая существенный дефицит в величине социальных отчислений, чиновники России очень масштабно рассматривают данный законопроект, и даже готовится его публичная презентация.
Приблизительно за 3 года планируют подсчитать неработающих граждан среди трудоспособного населения (это значит пенсионеров, студентов, матерей, воспитывающих маленьких детей это не коснется), и определить тех, кто, не оплачивая налогов, все-таки пользуется государственной медициной и другими соцуслугами.
Именно они и попадут под категорию налогоплательщиков.
После того, как закон вступит в силу, гражданам, попадающим под категорию «тунеядцев» нужно будет сделать выбор, платить ли налог, либо же:
- оплачивать за свой счет медицинский полис;
- приобрести патент, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, и производить соответствующие платежи в бюджет;
- официально трудоустроиться.
На территории Российской Федерации, как и в остальных странах, находящихся в скверном экономическом положении, прослеживается высокий показатель неработающих граждан.
Это обусловлено не только недостатком рабочих мест и маленькими заработными платами, но и большого количества неработающих лиц по причине собственного нежелания трудиться.
В большинстве случаев, показатели по безработице состоят из граждан, которые работают, но не официально. Это означает, что работодатель заключает трудового договора и не выплачивает регулярные налоговые сборы за своих сотрудников в государственный бюджет.
Основной ущерб наноситься по причине того, что такие лица продолжают пользоваться бесплатным образованием и медицинским обслуживанием, но не отчисляют свой взнос в госбюджет.
С целью сокращения количества не трудоустроенных официально и неработающих вовсе граждан, некоторые страны вводят налог на безработицу, который обязуют выплачивать полностью трудоспособных лиц, не осуществляющих законную трудовую деятельность.
На территории Российской Федерации законопроект пока не утвержден, он находится на этапе разработки, его могут ввести в ближайшие несколько лет.
Именно поэтому, всем не официально трудоустроенным гражданам рекомендуется задуматься о поисках законного места работы.
На какой год планируется введение законопроекта?
По словам премьер-министра Российской Федерации Дмитрия Медведева, полный процесс детальной проработки системы налогообложения по безработице займет около трех лет. Предварительная дата введения налога – 2020 год, но могут быть внесены и изменения.
Сам законопроект находится еще на стадии разработки, так что до момента его подачи на рассмотрение пройдет еще не меньше одного года.
Помимо этого, рассматривается ситуация, когда будет отмечаться недостаток рабочих мест, обусловленный тем, что большое количество граждан будет трудоустроено, а для желающих зарегистрироваться заново мест уже практически не останется.
Такая ситуация приведет к тому, что государство будет бесконечно выплачивать пособия по безработице лицам, стоящим на бирже труда.
Кто будет попадать под налог по безработице?
Так как законодательный документ еще не утвержден, то категории граждан, которые будут облагаться данным сбором, еще не определены окончательно.
Однако, точно выделено, что данное налогообложение не будет распространяться на следующие категории граждан:
| Трудоустроенные | Лица, имеющие законное место работы, где работодатель регулярно уплачивает налог за своих сотрудников. |
| Владельцы патентов | Получающие с него официальный доход, который позволяет не трудится. |
| Получающие прибыль с вложений | Обеспечивающие свое существование доходом с ренты, дивидендов, или банковских инвестиций. |
| Частные предприниматели | Уплачивающие взносы в федеральные фонды. |
| Жители сельской местности | Которые живут на выручку от продаж собственной продукции (мясо, молоко, фрукты, овощи и т.д.). |
| Безработные | Вставшие на учет в Центр занятости населения. |
| Лица, которые не могут работать | При уходе за недееспособными, или болеющими родственниками. |
| Имеющие социальный статус, позволяющий не трудиться | Таковыми являются пенсионеры, студенты и граждане с инвалидностью. |
| Ухаживающие за детьми | При оформлении декретного отпуска. |
| Матери | Воспитывающие ребенка в одиночку. |
? К каким проблемам может привести введение налога
Вероятное введение налога на тунеядство вызвало волну критики. Такое новшество может вызвать следующие проблемы:
- Принуждение граждан к работе вступает в противоречие с действующей Конституцией. Это косвенно ограничит граждан в других неотъемлемых правах: например, праве на собрания, участие в госуправлении, занятие предпринимательством и пр.
- Неясен механизм реализации закона: как Минтруд отличит тех, кто получает «зарплату в конверте» или не хочет работать, от добросовестных граждан, не имеющих возможность работать: например, жен офицеров, студентов, а также недавно уволенных граждан, не пожелавших становиться на учет в центр занятости, представителей творческих профессий и пр.
- У квалифицированных профильных специалистов возникают сложности с поиском подходящего места. Им придется соглашаться на низкоквалифицированный труд, чтобы на них не распространялось действие закона.
В чем выгода государства
Зачем нужен такой налог? Согласно заявлению С. Вострецова, это необходимо для сокращения государственных затрат на медицинские и другие госуслуги. Ими пользуются все россияне, включая безработных.
По статистике в стране живут 60 млн. неработающих или уклоняющихся от сборов людей. Получается, введение законопроекта даст бюджету примерно 45 млрд. рублей ежегодно.
Соответственно, финансовая выгода очевидна. Вдобавок, власти могут воздействовать так на неработающих людей. Вынуждая самозанятых выходить из тени или регистрировать ИП, а неофициально трудящихся – сменить работу.
Легализовать доходы наряду с другими гражданами. Впрочем, больше интереса вызывают сотрудники, кому платят «в конверте», на предприятиях, скрывающих 60-70% прибыли. Что вынудит работодателей изменить систему оформления кадров. Кроме серой зарплаты есть ведь и черная, там ситуация тоже не сахар и часто работник выполняет функции на “птичьих правах”, не может найти помощи, если его обманут.