Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить страховые взносы за декабрь 2022?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Все суммы взносов необходимо оплачивать в установленные сроки. Если это не сделать — налоговая может выставить предпринимателю штраф. Его размер рассчитывается исходя из суммы неоплаченных взносов. Минимально размер штрафных санкций — 20% от суммы долга, его присудят в том случае, когда злого умысла при просрочке не было. К примеру, ИП перепутал даты внесения платежа или просто забыл.
Что выбрать: платежку либо уведомление?
С 01.01.2023 после внедрения ЕНС плательщики должны уведомлять ИФНС об исчисленных суммах (до 25 числа месяца оплаты). Делать это разрешается двумя способами:
- отдельными платежными поручениями на уплату налога / взноса (в этой ситуации уведомлением является само платежное поручение);
- уведомлениями (форма КНД 1110355).
Это требуется для того, чтобы налоговая знала, сколько денег списывать на уплату разных налогов, взносов, сборов.
Если плательщик выбирает платежку, то заполняет отдельную платежку, указывая данные по общим правилам, т. е.:
- статус плательщика: «02»;
- ИНН, КПП;
- название юрлица (ФИО ИП);
- КБК налога (взноса, сбора);
- ОКТМО;
- налоговый период, за который оформляют, сдают платежку;
- название и реквизиты получателя (ИФНС);
- назначение платежа (уведомление об исчисленных суммах налога (взноса) в виде распоряжения на перевод средств для уплаты в бюджет).
Реквизиты для уплаты взносов ИП в 2022 году
| Вид взноса | Реквизиты |
|---|---|
| Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере, в т.ч. 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Страховые взносы на ОМС | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
Как ИП будут уплачивать взносы в 2023 году
С 1 января 2023 года налоги и страховые взносы нужно будет уплачивать единым платежом на счёт в Федеральном казначействе. Распределять их по КБК будут сотрудники налоговой.
ИП без работников будет перечислять взносы как и раньше: сумма взносов «за себя» не изменилась и составляет 45 842 рубля, осталось прежним и правило уплаты дополнительных взносов в размере 1% с доходов выше 300 000 рублей.
Сроки уплаты тоже взносов не изменились:
- не позднее 31 декабря — для взносов на пенсионное и медицинское страхование;
- не позднее 1 июля следующего года — для взносов на пенсионное страхование с дохода свыше 300 000 рублей.
Если у ИП есть работники, то он платит страховые взносы за работников. В этом случае изменений в 2023 году будет больше.
Будет установлен единый тариф страховых взносов с выплат работникам:
- 30% — для взносов, исчисляемых в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов;
- 15,1% — для взносов, исчисляемых свыше установленной единой предельной величины базы.
Когда и как применять новые КБК
КБК на 2023 год регламентированы Приказом Минфина от 17.05.2022 г. № 75н. Документ скорректировали на основании Приказа Минфина от 22.11.2022 г. № 177н, который был опубликован 28.12.2022 г. Скорректированный список КБК начал действовать с 08.01.2023 г.
Существенные нововведения связаны с новыми КБК для уплаты страхвзносов, НДФЛ и акцизов. С 2023 года КБК по налогам, сборам и страхвзносам потребуется указывать в:
- уведомлениях о рассчитанных налогах и страхвзносах;
- платежных поручениях взамен уведомлений, когда налогоплательщик в течение 2023 года не уплачивает ЕНП, а перечисляет налоги, сборы и страхвзносы отдельными платежками;
- декларациях и расчетах по отдельным видам налогов и по страхвзносам.
КБК страховой взнос ИП
| Вид платежа | За 2021 года в 2021 году | За 2021,2015 и более ранние | За 2021, 2021 годы |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на пенсионного страхование ИП за себя в ПФР с доходов, превышающих 300 000 руб. | 392 1 0200 160 | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ФФОМС фиксированном размере (исходя из МРОТ) | 392 1 0211 160 | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
Смотрите полный список платёжных поручений:
- Описание полей и правил платежных поручений смотрите тут.
- Образец заполнения платежного поручения на уплату УСН в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения(НДФЛ за работников) в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату НДС в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Имущество в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату Налога на Прибыль в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения на уплату Фиксированного взноса ИП(ПФР и ФФОМС) в Excel и в Бизнес Пак
- Образец заполнения платежного поручения(взносы ПФР, ФСС за работников) в Excel и в Бизнес Пак
См. также: Бесплатный калькулятор Платежа ИП(+за неполный период).
Страховые взносы ИП на УСН в 2020
Главным достоинством сервиса ИФНС является система подсказок, которой пользователь может воспользоваться при заполнении платежного документа. ИП может сформировать квитанцию на сайте ИФНС, затем распечатать ее и оплатить через банк. Внести платеж можно сразу безналичным путем, после заполнения платежного поручения.
Работа на упрощенном режиме обязывает вести минимальную отчетность (КУДиР) и сдавать декларацию за год налоговикам. Кроме этого, необходимо уплачивать «упрощенный» (по ставке 6% либо 15%), земельный, транспортный налоги, НДС при импорте товаров, в единичных случаях — имущественный налог. ИП, организации на УСН могут быть налоговыми агентами по НДФЛ, НДС. Упрощенный режим можно совмещать с ЕНВД и патентной системой.
Как заполнять платежки по страховым взносам в 2021 году
Иностранные организации и физлица смогут указывать «0» в поле «ИНН плательщика», если они не состоят на учёте в налоговой. Исключение — платежи, администрируемые налоговыми органами. Поправка вступает в силу с 1 января 2021 года.
При удержании из дохода физлица-должника денег на погашение задолженности, указывайте его ИНН в поле «ИНН плательщика». Вписывать ИНН организации нельзя с 17 июля 2021 года.
Если платёжное поручение составило физическое лицо без счёта и собирается перечислить по нему деньги в бюджет, в реквизитах нужно указывать именно ИНН физлица или «0», если номер не присвоен. Указывать ИНН кредитной организации запрещено. Это правило действует с 1 октября 2021 года.
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Также часть кодов будет удалена или отредактирована. Добавятся и новые коды:
- «29» — для политиков, которые перечисляют в бюджет деньги со специальных избирательных счетов и специальных счетов фондов референдума (кроме платежей, администрируемых налоговой);
- «30» — для иностранных лиц, не состоящих на учёте в российской налоговой, при уплате платежей, администрируемых таможенными органами.
Новый получатель фиксированных страховых взносов – ИФНС
Передача администрирования сборов в федеральную налоговую инспекцию неудивительна. Еще до внедрения страховых взносов именно этот орган принимал платежи по единому социальному налогу, который ИП и организации платили за свое страхование и страхование сотрудников.
Когда же вместо ЕСН стали применять страховые взносы, было принято решение о формировании внебюджетных фондов, которые и занялись их сбором. Это всем знакомые ПФР, ФФОМС, ФСС. Они не справились со своей задачей, что подтверждается статистикой – с 2011 г. задолженность по пенсионным отчислениям превысила 200 млрд. Так что, идея вернуть сбор взносов под контроль налоговой напрашивалась сама собой.
Теперь по постановлению правительства РФ платежное поручение по страховым взносам в ПФР в 2023 году для ИП за себя составлять не нужно. Теперь сбор фиксированных выплат – удел налоговой службы.
ИФНС будет принимать следующие фиксированные страховые взносы:
- Пенсионные;
- Медицинские;
- Социальные (необязательные для предпринимателя).
В НК российской федерации добавлена глава номер 34, в которой закреплены как размеры взносов, так и порядок их оплаты. Поэтому кроме заполнения п/п с учетом изменений ни с какими неприятными новшествами ИП не столкнутся.
Что же касается платежки, то теперь в поле «Получатель» следует писать краткое название федерального казначейства и краткое наименование своей налоговой инспекции. Второе заключается в скобки. К примеру, УФК по г. Москве (ИФНС России №56 по г. Москве). Выбирать нужно инспекцию по месту жительства либо регистрации, а не ту, которая работает где-то поблизости.
Фиксированные взносы ИП-2021: расчет, КБК, сроки
Посчитать этот фиксированный платеж в медицину за любой период(даже неполный год или месяц) можно с помощью нашего калькулятора здесь.
Назначение платежа: Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере за 1 квартал 2021 г. Рег.№071-058-011111
Статус плательщика: Статус плательщика: 24 — для ИП за себя(с 2017 года нужно указывать 09, т.к. взносы платим в ИФНС).
ИНН, КПП и ОКТМО не должны начинаться с нуля.
В поле 109(дата, ниже «резервного поля», справа) вписывают дату декларации, по которой платят налог. Но при УСН и всех фондах(ПФР, ФСС, ФОМС) ставят 0.
Прозвучит странно, но поле 108(ниже «код» справа и «резервного поля», слева) указывают «14;номер СНИЛС ИП». Таково требование ПФР.
Рис. .
Рис.Образец заполнения платежного поручения(Мед.страх ФФОМС ИП) в Бизнес Пак.
Внимание!С 2021 года новые КБК и новый получатель взносов — не ПФР а ИФНС. Здесь можно узнать реквизиты вашей ИФНС.
В бланке имеется 6 полей, которые должны быть заполнены обязательно. Но интересное то, что они специфичны, так как необходимы только в бюджетных платежах. Все остальные поля, вроде номера счёта, БИК банка и так далее — одинаковые для любых поручений, вне зависимости кому вы платите — бюджету РФ или своему контрагенту за поставку товара.
| Статус | Описание |
| 01 | Юридическое лицо |
| 02 | Налоговый агент |
| 08 | Юридическое лицо, осуществляющее перевод денежных средств в уплату обязательных страховых взносов |
| 09 | Индивидуальный предприниматель |
| 10 | Нотариус занимающийся частной практикой |
| 11 | Адвокат |
| 12 | Физическое лицо |
Страховые взносы ИП в 2021 году за себя
Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2017 года платить взносы за ИП придётся не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.
Сумма взносов в фонды в 2017 году составляет 27 990 руб., из них:
— размер страховых взносов в ФФОМС в 2017 году = 4 590 руб.
— размер страховых взносов в ПФР в 2017 году = 23 400 руб.
Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2017 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.
Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2017 год:
(1 000 000 — 300 000) * 1% = 7 000 руб.
Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2018 года.
Как оплатить фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2022 году
- УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
- ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.
- Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
- Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
- При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
- Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
- Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.
Бланк квитанции — извещения Сбербанка РФ по форме ПД-4 используется для осуществления платежей государственных пошлин, штрафов в ГИБДД или безналичной оплаты товаров и услуг.
Порядок и условия осуществления структурными подразделениями Сбербанка России переводов денежных средств (платежей) по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в валюте Российской Федерации
Руководствуясь Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Уставом Сбербанка России и Генеральной лицензией на осуществление банковских операций № 1481, выданной 03.10.2002г. Центральным банком Российской Федерации, структурные подразделения Сбербанка России осуществляют прием платежей клиентов-физических лиц наличными деньгами в валюте Российской Федерации для перечисления на счета юридических лиц в следующем порядке и на следующих условиях:
1. Прием платежей осуществляется при условии предъявления клиентами-физическими лицами платежных документов с заполненными реквизитами, необходимыми для перечисления платежей по назначению. Платежные документы заполняются с применением средств компьютерной техники или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета.
2. В подтверждении приема платежа клиентам-физическим лицам выдаются квитанции платежных документов.
3. Перечисление принятых от клиентов-физических лиц сумм платежей юридическим лицам производится в сроки, установленные договорами, заключенными с юридическими лицами, либо законодательством Российской Федерации.
4. Прием платежей клиентов-физ. лиц в пользу юридических лиц, с которыми заключены договоры на прием платежей, осуществляется в соответствии с условиями договоров и настоящими условиями. При отсутствии договоров- в соответствии с настоящими условиями с взиманием платы, установленной Сборником тарифов на услуги, предоставляемые Сбербанком России, на день оказания услуги.
5. Прием платежей, при отсутствии в платежных документах реквизитов, необходимых для перечисления платежей по назначению, либо в случае отсутствия у клиентов-физических лиц денежной наличности в сумме, указанной в платежных документах, не производится.
6. По просьбе клиентов-физлиц в течение трех лет с даты приема платежей выдаются справки о произведенных платежах и датах их перечисления в адрес юридических лиц на основании предъявленных клиентами-физическими лицами платежных документов об оплате. Данная услуга оказывается физическим лицам на условиях, предусмотренных Сборником тарифов на услуги, предоставляемые Сбербанком России, на день оказания услуги.
Порядок и условия осуществления структурными подразделениями Сбербанка России переводов денежных средств (платежей) по поручению клиентов-физических лиц без открытия банковских счетов в валюте Российской Федерации считаются принятыми клиентами-физическими лицами при подписании ими платежных документов на перечисление денежных средств.