Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Работа по трудовому договору без трудовой книжки: плюсы и минусы, идет ли в стаж». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В Трудовом кодексе РФ прописано, что с каждым, принятым на работу, сотрудником, заключается трудовое соглашение. На основании договора делается запись в трудовой книжке. Без выполнения этих требований, человек не может считаться принятым на должность. Такие правила устанавливаются на каждом предприятии и их придерживаются многие работодатели.
Работа по трудовому договору без трудовой книжки в 2019 году – чем грозит и что делать
Впрочем, есть и другой способ, вполне законный, который позволит устроить работника без оформления трудовой книжки. Альтернативный способ – это заключение договора ГПХ или гражданско-правового соглашения.
Особенность такого сотрудничества заключается в том, что правоотношения между гражданами не будут рассматриваться как трудовые. Итак, рассмотрим подробнее ситуацию, когда с работником заключается трудовой договор, но без труд.
книжки в представленной статье.
Трудовая книжка и законодательство
В ст. 66 ТК РФ указано, что трудовая книжка – основной документ, который необходим при записи человека на определенную должность. Она является обязательной и официальное трудоустройство попросту невозможно, если в ней не делается соответствующая отметка. Этот документ подтверждает факт того, что человека приняли на работу. И человек может воспользоваться ею, показав соответствующую запись, если ему потребуется доказать, что он действительно работал в той или иной организации.
Трудовой договор, запись в трудовой книжке – те документы, которыми человек может воспользоваться, решая определенный спор со своим работодателем. Если, например, работнику продолжительное время не выплачивают заработную плату или дольше установленного срока не разрешают уйти в отпуск, то он сможет пойти в трудовую инспекцию со своей книжкой и наглядно показать, что он действительно работал на этом производстве. А если трудовой книжки у работника нет, то его претензии не будут иметь основания.
Также трудовая книга даёт человеку некоторые гарантии. Основная из них – начисляемый за годы работы стаж. Если работник соглашается пойти на должность без соответствующей записи в трудовой книжке, то он фактически подтверждает, что его отношения с начальством никак не контролируются.
В законодательстве есть отдельные статьи, которые устанавливают обязательность оформления трудовой книжки на каждого сотрудника, принятого на вакансию. Об этом написано в КоАП РФ, ст. 5.27. Трудовой договор без трудовой книжки может рассматриваться законодательством как ненадлежащее оформление документов при приёме на работу, а значит это действие будет расцениваться как административное правонарушение, за которое полагается соответствующее наказание.
Но стоит отметить, что далеко не всегда работа по трудовому договору без книжки является нарушением рабочих норм. Есть установленный перечень случаев, когда подобное – вполне законно и не вызовет негативной реакции со стороны законодательства.
Отличие трудового договора от гражданско-правового соглашения
Часто трудовое соглашение, составленное без трудовой книжки, путают с договором гражданско-правового характера. Он подписывается в рамках ГК РФ, а не ТК РФ.
| Трудовой договор | Гражданский договор |
|---|---|
| Составляется в соответствии с ТК РФ | Составляется в соответствии с ГК РФ |
| Участниками являются работник и работодатель | Участниками являются заказчик и исполнитель |
| Идет стаж | Стаж не исчисляется |
| Может быть заключен на неопределенный период | Заключается на конкретный срок |
| Заработная плата должна начисляться два раза в месяц | Сроки по оплате согласовываются сторонами |
| Работник исполняет должностные обязанности длительное время без конечного результата | Исполнитель оказывает услуги или выполняет работу в рамках согласованного объема с конечным результатам |
| Работодатель обеспечивает гражданину условия труда | Гражданин самостоятельно обустраивает рабочее место |
| Работник пользуется гарантиями и компенсациями в соответствии с ТК РФ | Социальные гарантии исполнителю не предоставляются |
Другие преимущества самозанятых перед наемными сотрудниками.
-
Разрешается быть самозанятым и работать по найму. С зарплаты удержат 13% НДФЛ на основной работе, а по самозанятости заплатите 4%.
-
Можно подавать на налоговый вычет в 10 тыс. руб. Деньги не дают на руки, но налоговый вычет применяют к процентам для оплаты налогов. Это позволяет вместо 4% для физлиц платить 1−2% налогов.
-
Вести бухгалтерию и подавать декларацию в налоговую не придется. От самозанятого требуется только сообщить в налоговую, что он ведет профессиональную деятельность и заплатить 4% или 6% с прибыли.
-
Самозанятым разрешается выдавать клиентам чеки с помощью приложения «Мой налог». Благодаря этому сможете рекламировать себя и свои услуги, расширять клиентскую базу.
-
Плату за предыдущий месяц по налогам нужно проводить до 25 числа следующего месяца. Если были в отпуске или не работали, ничего платить не нужно.
Недостатки в работе самозанятых
-
Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.
-
В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.
-
Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.
-
Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.
-
Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.
-
Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.
-
Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.
Как подтверждается стаж
С 2002 года все данные о трудоустройстве, стаже и начислениях заносятся в единую систему персонифицированного учета. Данные сохраняются в электронной базе по каждому работнику (и для этого нужен СНИЛС – все данные привязываются к этому номеру).
Тем не менее, основным документом для подтверждения стажа остается трудовая книжка. В ней фиксируются все данные – дата найма на работу, перевода на другую должность, даты и основания увольнения, номера приказов. Не стоит надеяться на электронную трудовую книжку – они существуют только с 2020 года, а весь предыдущий стаж фиксировался в бумажных документах.
Сотрудники Пенсионного фонда очень тщательно проверяют трудовые книжки. И если найдут там неразборчивую запись, «поплывшую» печать или другие нарушения, человеку придется собирать справки о работе. Обычно справку о работе можно запросить у работодателя, но чаще всего речь идет о периоде СССР или 90-х, и многие предприятия с тех пор уже закрылись. В этом случае нужно идти в соответствующий архив и запрашивать справку там.
Как оформляются договор подряда и трудовой договор
Оба вида договоров заключаются в письменном виде и подписываются обеими сторонами. Регистрировать договоры нигде не нужно, но государство о них узнает: новый контрагент будет фигурировать в налоговой отчетности, а за работника будут перечислять НДФЛ.
В трехдневный срок с начала работы оформляется приказ о приеме.
Записи в трудовую книжку. Работодатель вносит запись в трудовую книжку, если работник отработал больше пяти дней. Сведения о работе по совместительству вносятся в трудовую книжку только по желанию работника.
Оплата труда и налогообложение. Работодатели считают НДФЛ на выплаченную зарплату и перечисляют его в бюджет. Заказчики делают то же самое с вознаграждением подрядчику-физлицу.
На размер зарплаты и расходов по договору подряда можно уменьшить сумму налогооблагаемых доходов.
Документы для оформления. В любом случае понадобятся паспорта, чтобы подписать договоры. Если обе стороны — физические лица, просто покажите друг другу паспорта. У подписывающего договор руководителя юридического лица должна быть доверенность или приказ на право действовать без доверенности. От юридического лица также необходимы свидетельства о государственной регистрации и постановке на налоговый учет.
При заключении трудового договора работнику понадобятся:
- трудовая книжка;
- ИНН;
- военный билет;
- диплом, аттестат, сертификат об уровне образования;
- дополнительные документы (например, справка об отсутствии судимости при оформлении на педагогическую должность).
При заключении договора подряда желательно проверить устав подрядчика, наличие у него лицензий и допусков: может ли он заниматься подрядными работами.
Как купить стаж самозанятому, как увеличить пенсионные баллы
Постановлением Правительства РФ №1015 утверждены правила начисления страховых пенсий, порядок расчета и подтверждения выслуги лет. При подсчете страхового стажа учитывают все периоды сотрудничества исполнителя с заказчиками по гражданско-правовым договорам. Если документ утерян и срок действия ГПД или ГПХ точно установить невозможно, то продолжительность работы определяют по времени уплаты платежей — учитывают все периоды, когда налогоплательщики НПД добровольно уплачивали взносы в ПФР.
С момента подачи заявки в Пенсионный фонд все самозанятые лица считаются добровольно вступившими в правовые отношения с государством по обязательному пенсионному страхованию. С этого дня при начислении трудовых баллов засчитываются все периоды выплат. Если в течение 12 месяцев оплачена полная фиксированная сумма взносов, налогоплательщику НПД зачисляют полный год стажа, на все выплаты начисляют пенсионные баллы.
При необходимости можно за определённую дополнительную плату докупить недостающие годы до полного стажа и также докупить баллы для получения полноценной пенсии.
Обычные люди, которые не выплачивают обязательные пенсионные отчисления, ограничены при покупке стажа. Они могут докупить только половину обязательного периода, который нужен для расчета пенсионных выплат. Ранее мы уже отмечали, что при выходе на пенсию в 2025 г. нужно накопить не менее 15 лет выслуги. Они смогут докупить половину — лишь 7,5 лет.
У плательщиков НПД больше возможностей, у них нет подобных ограничений. Если периодически выплачивать пенсионные взносы в нужном объеме, можно без проблем получить весь необходимый трудовой период для начисления полноценной пенсии.
Как рассчитать пенсию самозанятому
В правила подсчета стажа и расчета пенсионных выплат внесены изменения, касающиеся самозанятых. На сайте ПФР есть калькулятор для расчета пенсии, нужно указать выслугу лет и баллы.
Самостоятельный расчет производят по формуле:
Страховая пенсия = Общая сумма начисленных пенсионных баллов х Стоимость 1 ПБ в году расчета пенсии + фиксированная часть, определяемая государством.
В начале 2022 г. стоимость 1 балла составила 107,36 рублей, с июня 118,10 рублей. Фиксированная выплата в январе 2022 г. была 6564,31 рублей, после индексации выросла до 7220,74 рубля. Если расчетная сумма ниже прожиточного минимума (10 882 рубля), пенсионер вправе потребовать доплату.
Почему работа по Договору ГПХ не идет в трудовой стаж
Почему работа по Договору ГПХ не идет в трудовой стаж? Ведь если я работаю не по трудовому договору, а по договору ГПХ, то работодатель все равно становится моим налоговым агентом, он платит за меня НДФЛ (п. 1, 2, 4, 6 ст. 226 НК РФ, Письмо Минфина от 26.05.2014 № 03-04-06/24982). С выплат по многим договорам ГПХ страховые взносы на ОПС и ОМС должны быть начислены в общем порядке (п.1 ст.420 НК РФ). Это договоры на оказание услуг (ст. 779 ГК РФ), выполнение работ, подряда (ст. 702 ГК РФ), авторского заказа (ст. 1288 ГК РФ) и др.
Значит, по сути, я через работодателя плачу ОПС, почему тогда мне не засчитывается время работы по Договору ГПХ в трудовой стаж, и почему эти ОПС не фиксируются на меня в Пенсионном фонде? Или работодатель должен зафиксировать факт моей трудовой деятельности по Договору ГПХ в ПФ-но просто этого не делает и вводит меня в заблуждение?
«Договор гражданско-правового характера более характерен для разовых сделок, при его заключении у работников меньше прав, им не предоставляется отпуск, не происходит накопления пенсии, не учитывается трудовой стаж. В этом документе его главным предметом является конечный результат услуги либо деятельности человека.»
«Гражданско-правовые отношения можно перевести в разряд трудовых, если обратиться в суд, возможность и условия для данного процесса закреплены в 19 статье Трудового Кодекса Российской Федерации. Установлено несколько определенных способов, как переквалифицировать ГПХ в более удобный для сотрудника трудовой договор»
Я год работаю по гпх. Сегодня получила выписку из ПФР, баллы начислены. Все страховые взносы, кроме несчастных случаев с моих начислений перечисляются. Да и в трудовую я так думаю тоже запись сделать можно. Вот с моего ИП мне в пенсионном не начислено ничего.
Чтобы ответить на Ваш вопрос: почему по договору ГПХ не идет трудовой стаж, — нужно разграничить трудовые и гражданские правоотношения.
Когда Вы заключаете трудовой договор, то Вы признаетесь работником, а Ваш наниматель — работодателем, вместе вы вступаете в отношения, регулируемые трудовым законодательством. Здесь все привычно и понятно. Идет трудовой стаж. Делается запись в трудовой книжке.
Когда Вы заключаете гражданско-правовой договор, то между Вами и тем, кого Вы ошибочно называете работодателем, возникают не трудовые, а гражданские правоотношения. В них вы НЕ являетесь работником, а равноправной стороной сделки, исполнителем, который за конкретное вознаграждение выполняет конкретно обозначенное задание. Вы не подчиняетесь внутреннему распорядку и правилам организации, к Вам не применимо понятие «графика», Вы можете оказать услугу лично, а можете привлечь для этого третье лицо (например, по договору возмездного оказания услуг), Ваш договор ГПХ заключен на конкретный срок, необходимый для выполнения заказа, у Вас нет зарплаты дважды в месяц, а есть вознаграждение за результат, нет отпускных и больничного и т.д. Нет трудовых отношений — нет трудового стажа, нет записи в трудовой книжке.
Бывает, что работодатель предлагают заключить договор ГПХ, который по сути — трудовой, а фактически называется и выглядит по-другому. Это незаконно и по заявлению работника (если есть трудовые отношения, прикрытые договором ГПХ, то исполнитель по нему фактически — работник) такой договор может быть переквалифицирован в трудовой со всеми вытекающими последствиями. Тогда работник получит все, что ему причитается в соответствии с трудовым законодательством, включая трудовой стаж.
Идет ли стаж при гражданско-правовом договоре
? В чем вообще разница и почему компания заключает договор такого характера? Будет ли оплачиваться пособие по временной нетрудоспособности? Либо пособие по уходу за ребенком до 3-х лет? единовременное пособие по уходу в дикретный отпуск?
При всем внешнем сходстве трудовой договор и договор гражданско-правового характера существенно отличаются как по отраслевой принадлежности, так и по социально-правовым последствиям. Институт трудового договора регулируется нормами трудового права, а институт гражданско-правового договора — нормами гражданского права. Социально-правовые последствия проявляются, в частности, в том, что только работа по трудовому договору включается в трудовой стаж, дающий право на получение пенсии по достижении определенного возраста или по выслуге лет; лишь работающие по трудовому договору имеют право на выплату заработной платы в установленные сроки, на оплачиваемый отпуск и другие социальные гарантии.
Заключение гражданско-правового договора, а не трудового для гражданина менее предпочтительно, особенно если он не имеет постоянного места работы. Лицо, выполняющее работу по гражданско-правовому договору, не имеет права на получение гарантий и компенсаций, предусмотренных трудовым законодательством, в том числе локальными нормативными правовыми актами. Работа у заказчика не засчитывается в стаж работы, не заносится в трудовую книжку.
Доказательства трудового стажа
Все доказательства делятся на документальные и свидетельские. Предпочтение отдаётся документальным доказательствам и только при невозможности получить их, берутся во внимание свидетельские показания.
Перечень письменных доказательств трудового стажа есть в Положении о порядке подтверждения трудового стажа для назначений пенсий в РСФСР (утверждено приказом М-ва соцобеспечения 04.10.1991 № 190). Самое главное из них – трудовая книжка. При её утере или недостатке в ней всех записей о работе в качестве доказательств принимаются:
- Выписки из приказов о приёме на работу и увольнении;
- Удостоверение;
- Финансовые документы о начислении заработной платы;
- Трудовые договора с отметкой об исполнении;
- Членский билет и карточка члена профсоюза;
- Трудовые и формулярные списки;
- Расчётные книжки;
- Другие письменные документы, подтверждающие факт и продолжительность работы.
Стаж за вредные условия труда
Люди, чьи профессии связаны с повышенным травматизмом, опасностью заболеваний и иными неблагоприятными последствиями, имеют право досрочно выйти на трудовую пенсию. Полный список профессий вредного стажа указан в Законе «О страховых пенсиях в РФ».
Дополнительная статья Входит ли трудовой отпуск в трудовой стаж узнайте по ссылке https://otdelkadrov.online/3942-opredelenie-trudovogo-stazha-vidy-otpuskov-vhodyashhih-v-stazh-soglasno-tk-rf
Для некоторых специальностей стаж работы для получения пенсии в 2 раза ниже, чем общий трудовой стаж. Все вредные профессии разделены Законом на 2 списка.
В соответствии со ст.30 этого Закона мужчины, чьи профессии отнесены к списку №2, имеют право выйти на пенсию в 55 лет, при общем трудовом стаже в 25 лет и вредном стаже 12 лет и 6 месяцев. Женщины с аналогичными специальностями могут получать пенсию в 50 лет, имея общий стаж 20 лет и вредный – 10.
В список №1 включены профессии с наивысшей вредностью (работа в горячих цехах, под землёй, на рудниках и т.д.). Мужчины в этом случае могут стать пенсионерами в 50 лет (вредный стаж – 10 лет, общий – 20), женщины – в 45 (вредный стаж – 7 лет 6 месяцев, общий – 15 лет).
Для доказательства своего права на пенсию людям с вредными профессиями, кроме общего перечня документов, необходима справка о вредности производства. Такой документ выдаётся отделом кадров предприятия, на котором работал человек. В справке также указывается стаж работы на вредной профессии.
Отличие трудового договора от гражданско-правового соглашения
Часто трудовое соглашение, составленное без трудовой книжки, путают с договором гражданско-правового характера. Он подписывается в рамках ГК РФ, а не ТК РФ.
Рассмотрим основные отличия двух соглашений:
| Трудовой договор | Гражданский договор |
| Составляется в соответствии с ТК РФ | Составляется в соответствии с ГК РФ |
| Участниками являются работник и работодатель | Участниками являются заказчик и исполнитель |
| Идет стаж | Стаж не исчисляется |
| Может быть заключен на неопределенный период | Заключается на конкретный срок |
| Заработная плата должна начисляться два раза в месяц | Сроки по оплате согласовываются сторонами |
| Работник исполняет должностные обязанности длительное время без конечного результата | Исполнитель оказывает услуги или выполняет работу в рамках согласованного объема с конечным результатам |
| Работодатель обеспечивает гражданину условия труда | Гражданин самостоятельно обустраивает рабочее место |
| Работник пользуется гарантиями и компенсациями в соответствии с ТК РФ | Социальные гарантии исполнителю не предоставляются |
Работа в качестве индивидуального предпринимателя включается в общий трудовой стаж, если ИП исправно совершал добровольные платежи в ФСС.
Некоторые факты
Рассчитывается страховой стаж в соизмерении с непрерывным. Когда страховой стаж меньше непрерывного, то расчет будущих пособий будет осуществлен исходя из непрерывного стажа.
Перечень доказательств для подтверждения стажа у ИП значительно отличается от других работников. Дело в том, что ИП работает сам на себя, у него нет работодателя, который бы внёс в трудовую книжку сведения о его трудовой деятельности. Даже если в последующем ИП устраивается на работу к другому нанимателю, в его трудовую книжку не записывают период работы на себя.
Чтобы проверить, идёт ли трудовой стаж у ИП, государственным органам понадобятся:
- Свидетельство о госрегистрации в качестве ИП (выдаётся территориальным органом ФНС и подтверждает начало работы);
- Свидетельство о прекращении деятельности ИП (выдаётся там же и подтверждает окончание трудовой деятельности);
- Документы, подтверждающие уплату взносов в ФСС.
Индивидуальному предпринимателю назначается пенсия, если он имеет стаж работы не менее 6 лет. Расчёт производится в обычном порядке. То есть суммируются все годы и месяцы, в которых в ФСС исправно поступали отчисления.
Если в какой-то период времени человек занимался и предпринимательством и по совместительству работал в организации, в страховой стаж будет включаться одна из работ по выбору человека. Но при определении размера пенсии будут учитываться все взносы, оплачиваемые в этот период времени.
В каких случаях возможно
Вносить запись в документ не требуется, когда рабочие отношения оформляются между частным лицом и сотрудником. Например, по такому принципу работают гувернантки, няни, садовники.
Главное, чтобы работодатели использовали труд для себя, а не для продажи. Работодатель не имеет статуса юридического лица и записей в трудовую книжку вносить не может, поэтому стороны заключают соглашение.
При этом наниматель обязуется:
- он обязан передать в местные исполнительные органы копию соглашения;
- в Пенсионный фонд платятся налоги, также отчисляются суммы в фонды медицинского и социального страхования;
- если у гражданина, который не предоставляет трудовой книжки, нет свидетельства, оформление ложится на работодателя.
Оплата, дополнительные вознаграждения и больничные оговариваются до подписания соглашения. Когда они приходят к взаимопониманию, положения фиксируются в документе, граждане ставят свои подписи.